Patiesā labuma guvēja institūta būtība, tā starptautiskais regulējums un pilnveidošanas iespējas Eiropas Savienības un Latvijas tiesiskajā regulējumā

Promocijas darbā izpētīta mūsdienās noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas novēršanas jomā tik aktuālā patiesā labuma guvēja problemātika. Darba gaitā ir izpētīta ne tikai patiesā labuma guvēja institūta būtība, tā vēsturiskā attīstība un vieta mūsdienu tiesiskajā regulējumā, bet arī trūkumi normatīvajos aktos gan starptautiskā līmenī, gan Latvijā. Vadoties pēc izvirzītā darba mērķa, detalizēti analizējot starptautisko un nacionālo tiesisko regulējumu par patiesajiem labuma guvējiem, ir pamatota šī regulējuma uzlabošanas nepieciešamība un piedāvāti konkrēti risinājumi prakses precizēšanā un normatīvo aktu grozījumu izstrādē. Promocijas darbs sastāv no četrām nodaļām un vairākām apakšnodaļām, kurās izpētīta gan patiesā labuma guvēja institūta attīstība gadu gaitā, gan analizēti praktiski gadījumi, no kuriem izriet patiesā labuma guvēja definēšanas problemātika un tā īstenoto kontroles veidu nenoteiktība normatīvajos aktos. Pirmajā nodaļā izpētīta patiesā labuma guvēja institūta izcelšanās, vēsturiskā attīstība un tā saistība ar trasta institūtu. Izpētīts arī starptautiskā un Eiropas Savienības regulējuma ietvars attiecībā uz patiesā labuma guvēja institūtu. Otrā nodaļa veltīta patiesā labuma guvēja noteikšanas specifikai dažādos tiesību subjektos, iedziļinoties katra subjekta patiesā labuma guvēja definēšanā un noteikšanā. Darba mērķa sasniegšanā svarīgākajā jeb trešajā nodaļā detalizēti analizēts no starptautiskajiem normatīvajiem aktiem izrietošais kaskādes tests, katrs tā posms un definējums Latvijas tiesību aktos. Izmantojot gadījumu analīzi, izvērtēta arī kaskādes testa kā praktiskas metodes patiesā labuma guvēja un tā īstenotās kontroles veida noteikšanas praksē efektivitāte. Savukārt ceturtajā nodaļā uzmanība vērsta uz valsts varas mehānismiem un kompetenci iesniegtās informācijas par patiesajiem labuma guvējiem verifikācijā un to efektivitātes izvērtēšanā. Darbs ir starpdisciplinārs un skar ne tikai starptautisko tiesību un civiltiesību jomu, bet arī starptautiskās attiecības un starptautisko ekonomiku. Ir izpētīti pārnacionālie tiesību akti un starptautiskie sadarbības mehānismi, kā arī izvērtētas ekonomiskās sankcijas kā politisko mērķu sasniegšanas rīks. Minēto jomu mijiedarbība ir izšķiroši svarīga pētījuma problemātiskas vispusīgā analīzē. Promocijas darba galvenie secinājumi ir saistīti ar trūkumu konstatāciju Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā un Uzņēmumu reģistra normu piemērošanā praksē. Rezultātā izteikti priekšlikumi vairāku grozījumu veikšanai Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma un proliferācijas finansēšanas novēršanas likumā, kas saistīti ar patiesā labuma guvēja definīcijas precizēšanu, īstenotās kontroles veidu paredzēšanu likuma normā, Uzņēmumu reģistra kompetences paplašināšanu negodprātīgu kapitālsabiedrību darbības izbeigšanā, kā arī kaskādes testa vienotā definēšanā. Priekšlikumi izteikti arī attiecībā uz grozījumiem likumā “Par Latvijas Republikas Uzņēmumu reģistru”, piedāvājot paplašināt Uzņēmumu reģistra kompetenci patiesā labuma guvēja īstenotās kontroles dokumentārā pamatojuma pārbaudē. Šo priekšlikumu mērķis ir nodrošināt publiskā reģistrā pieejamās informācijas par dažādu tiesību subjektu patiesā labuma guvējiem patiesumu, precizitāti un aktualitāti.